Odvjetnici-hr.com 
Porezno pravo u Hrvatskoj: izmjene i praksa 2025
Uvod
Porezno pravo u Hrvatskoj uređuje sustav oporezivanja, prava i obveze poreznih obveznika te djelovanje Porezne uprave. Glavni propisi su Opći porezni zakon, Zakon o porezu na dohodak, Zakon o porezu na dobit, Zakon o PDV-u te posebni pravilnici.
U rujnu 2025. uvedene su važne izmjene koje uključuju porezno rasterećenje rada, poticaje za zelene investicije i digitalizaciju poreznih postupaka.
Najvažnije novosti u 2025.
Porez na dohodak i dobit
-
Smanjene stope poreza na dohodak za niže plaće – 15% umjesto 20%.
-
Porez na dobit za mikro i male poduzetnike smanjen na 8%.
-
Uvedene porezne olakšice za ulaganja u istraživanje i razvoj.
PDV i potrošnja
-
Prag za obveznike PDV-a povećan je na 60.000 eura godišnjeg prometa.
-
PDV na osnovne prehrambene proizvode smanjen na 5%.
-
Digitalne platforme obvezne su prijavljivati sve transakcije u realnom vremenu.
Zelene i inovacijske investicije
-
Posebne porezne olakšice za projekte energetske učinkovitosti i obnovljivih izvora.
-
Startupi i inovacijska društva oslobođena su poreza na dobit prve 3 godine poslovanja.
-
Oslobađanje od poreza na promet nekretnina kod kupnje za zelene projekte.
Digitalizacija poreznog sustava
-
Uveden sustav e-Porezna 2.0 sa 100% digitalnim obrascima i automatiziranim kontrolama.
-
Porezni nadzor provodi se i putem umjetne inteligencije.
-
Porezni obveznici imaju digitalni uvid u sve svoje obveze i povrate.
Tablica: pregled promjena u 2025.
| Područje | Prijašnje stanje | Novo od 2025. godine |
|---|---|---|
| Porez na dohodak | 20% najniža stopa | 15% za niže plaće |
| Porez na dobit | 10% za male poduzetnike | 8% |
| Prag za PDV | 40.000 eura | 60.000 eura |
| PDV na hranu | 13% | 5% |
| Startupi | Redovni režim | Oslobođenje 3 godine |
Primjeri iz prakse (case studies)
Slučaj 1: Radnik s nižom plaćom
Zaposlenik s plaćom od 1.200 eura plaća sada manji porez, čime mu neto primanje raste za 50 eura mjesečno.
Slučaj 2: Mali poduzetnik
Obrt koji ostvaruje dobit od 30.000 eura godišnje sada plaća porez po stopi od 8%, čime ostvaruje značajnu uštedu.
Slučaj 3: Startup u prvim godinama poslovanja
Inovacijsko društvo u IT sektoru oslobođeno je poreza na dobit prve 3 godine, što im omogućava reinvestiranje u razvoj.
Slučaj 4: PDV i prag
Samozaposlena osoba s godišnjim prometom od 50.000 eura više ne mora biti u sustavu PDV-a, što joj pojednostavljuje poslovanje.
Slučaj 5: Zelena investicija
Tvrtka je uložila u solarne panele i ostvarila 50% porezne olakšice na iznos investicije.
Najčešća pitanja (FAQ)
Kolika je najniža stopa poreza na dohodak?
15% za niže plaće od 2025. godine.
Jesu li startupi oslobođeni poreza na dobit?
Da, u prve 3 godine poslovanja.
Koliki je novi prag za PDV?
60.000 eura godišnjeg prometa.
Koliki je PDV na osnovne prehrambene proizvode?
Smanjen je na 5%.
Jesu li zelene investicije porezno povlaštene?
Da, kroz posebne olakšice i oslobađanja.
Kako funkcionira e-Porezna 2.0?
Omogućuje 100% digitalno poslovanje, automatizirane kontrole i uvid u sve obveze.
Koraci za porezne obveznike
-
Provjerite svoju poreznu stopu – prilagodite plaće i obračune.
-
Ako ste mali poduzetnik – iskoristite stopu poreza na dobit od 8%.
-
Za startupove – prijavite se na režim oslobođenja poreza na dobit.
-
Pratite prag za PDV – izračunajte godišnji promet i uskladite poslovanje.
-
Planirajte zelene investicije – ostvarite porezne olakšice.
-
Koristite e-Porezna 2.0 – sve prijave i kontrole sada su digitalne.
Zaključak
Porezno pravo u Hrvatskoj 2025. donosi olakšice za građane i poduzetnike, modernizaciju sustava i poticanje zelenih investicija. Smanjenje poreza na dohodak i dobit, viši prag za PDV i oslobađanja za startupove čine sustav pravednijim i poticajnijim.
Digitalizacija poreznih postupaka povećava transparentnost i smanjuje administrativno opterećenje. Hrvatska se ovim reformama usklađuje s europskim trendovima i jača konkurentnost gospodarstva.
Odricanje od odgovornosti: Ovaj članak pripremili su i provjerili pravnici s portala odvjetnici-hr.com. Tekst je informativnog karaktera i ne predstavlja pravni savjet. Za konkretan slučaj preporučuje se individualno savjetovanje s odvjetnikom.