Porezno pravo u Hrvatskoj: izmjene i praksa 2025

Uvod

Porezno pravo u Hrvatskoj uređuje sustav oporezivanja, prava i obveze poreznih obveznika te djelovanje Porezne uprave. Glavni propisi su Opći porezni zakon, Zakon o porezu na dohodak, Zakon o porezu na dobit, Zakon o PDV-u te posebni pravilnici.
U rujnu 2025. uvedene su važne izmjene koje uključuju porezno rasterećenje rada, poticaje za zelene investicije i digitalizaciju poreznih postupaka.

Najvažnije novosti u 2025.

Porez na dohodak i dobit

• Smanjene stope poreza na dohodak za niže plaće – 15% umjesto 20%.

• Porez na dobit za mikro i male poduzetnike smanjen na 8%.

• Uvedene porezne olakšice za ulaganja u istraživanje i razvoj.

PDV i potrošnja

• Prag za obveznike PDV-a povećan je na 60.000 eura godišnjeg prometa.

• PDV na osnovne prehrambene proizvode smanjen na 5%.

• Digitalne platforme obvezne su prijavljivati sve transakcije u realnom vremenu.

Zelene i inovacijske investicije

• Posebne porezne olakšice za projekte energetske učinkovitosti i obnovljivih izvora.

• Startupi i inovacijska društva oslobođena su poreza na dobit prve 3 godine poslovanja.

• Oslobađanje od poreza na promet nekretnina kod kupnje za zelene projekte.

Digitalizacija poreznog sustava

• Uveden sustav e-Porezna 2.0 sa 100% digitalnim obrascima i automatiziranim kontrolama.

• Porezni nadzor provodi se i putem umjetne inteligencije.

• Porezni obveznici imaju digitalni uvid u sve svoje obveze i povrate.

Tablica: pregled promjena u 2025.

Primjeri iz prakse (case studies)

Slučaj 1: Radnik s nižom plaćom

Zaposlenik s plaćom od 1.200 eura plaća sada manji porez, čime mu neto primanje raste za 50 eura mjesečno.

Slučaj 2: Mali poduzetnik

Obrt koji ostvaruje dobit od 30.000 eura godišnje sada plaća porez po stopi od 8%, čime ostvaruje značajnu uštedu.

Slučaj 3: Startup u prvim godinama poslovanja

Inovacijsko društvo u IT sektoru oslobođeno je poreza na dobit prve 3 godine, što im omogućava reinvestiranje u razvoj.

Slučaj 4: PDV i prag

Samozaposlena osoba s godišnjim prometom od 50.000 eura više ne mora biti u sustavu PDV-a, što joj pojednostavljuje poslovanje.

Slučaj 5: Zelena investicija

Tvrtka je uložila u solarne panele i ostvarila 50% porezne olakšice na iznos investicije.

Najčešća pitanja (FAQ)

Kolika je najniža stopa poreza na dohodak?
15% za niže plaće od 2025. godine.

Jesu li startupi oslobođeni poreza na dobit?
Da, u prve 3 godine poslovanja.

Koliki je novi prag za PDV?
60.000 eura godišnjeg prometa.

Koliki je PDV na osnovne prehrambene proizvode?
Smanjen je na 5%.

Jesu li zelene investicije porezno povlaštene?
Da, kroz posebne olakšice i oslobađanja.

Kako funkcionira e-Porezna 2.0?
Omogućuje 100% digitalno poslovanje, automatizirane kontrole i uvid u sve obveze.

Koraci za porezne obveznike

1. Provjerite svoju poreznu stopu – prilagodite plaće i obračune.

2. Ako ste mali poduzetnik – iskoristite stopu poreza na dobit od 8%.

3. Za startupove – prijavite se na režim oslobođenja poreza na dobit.

4. Pratite prag za PDV – izračunajte godišnji promet i uskladite poslovanje.

5. Planirajte zelene investicije – ostvarite porezne olakšice.

6. Koristite e-Porezna 2.0 – sve prijave i kontrole sada su digitalne.

Zaključak

Porezno pravo u Hrvatskoj 2025. donosi olakšice za građane i poduzetnike, modernizaciju sustava i poticanje zelenih investicija. Smanjenje poreza na dohodak i dobit, viši prag za PDV i oslobađanja za startupove čine sustav pravednijim i poticajnijim.
Digitalizacija poreznih postupaka povećava transparentnost i smanjuje administrativno opterećenje. Hrvatska se ovim reformama usklađuje s europskim trendovima i jača konkurentnost gospodarstva.

Odricanje od odgovornosti: Ovaj članak pripremili su i provjerili pravnici s portala odvjetnici-hr.com. Tekst je informativnog karaktera i ne predstavlja pravni savjet. Za konkretan slučaj preporučuje se individualno savjetovanje s odvjetnikom.